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相続税の節税効果が高い小規模宅地等の特例制度を活用するための条件

相続税の節税効果が高い小規模宅地等の特例制度を活用するための条件 「小規模宅地等の特例」は、土地の相続税評価額を最大８０％減額することができる特例制度です。 しかし、適用するためには土地だけでなく、土地を相続する人に対す…続きを読む

令和６年４月１日から相続登記義務化。手続きのタイムリミットは３年

相続で不動産を取得した人は、法務局で所有者の名義変更を行います。 相続登記はこれまで任意でしたが、令和６年４月からは義務となり、定められた期間内に手続きしないと罰則が適用されるので注意してください。 本記事では、相続登記…続きを読む

相続発生後に手続きが必要。所得税の『準確定申告』のしかたを解説

相続が発生した際は、相続税だけでなく、所得税の準確定申告の手続きが必要になることもあります。 準確定申告は、通常の所得税の申告とは期限や手続き方法が違いますので、今回は所得税の準確定申告について解説します。 準確定申告の…続きを読む

相続で空き家となった実家を売却した際に適用できる特例制度

不動産の売却は譲渡所得の課税対象となりますが、売却したのが相続で空き家となった実家であれば、「空き家特例」の適用で売却利益3,000万円まで無税になります。 本記事では空き家特例の概要と、特例を適用する際の注意点について…続きを読む

相続税の更正の請求が必要になるケースと手続き方法・申請期限を解説

計算誤りなどを理由に相続税を払い過ぎてしまった場合、更正の請求を行えば税金は還付されます。 更正の請求には期限が設けられており、請求に必要な書類を揃えて手続きしないと相続税は還付されませんのでご注意ください。 本記事では…続きを読む

相続税対策は家庭の事情に合わせて計画しないと失敗してしまう

相続税を節税する手段はたくさんありますが、対策のしかたを間違えると節税できないだけでなく、逆に負担が増えてしまうことがあるのでご注意ください。 本記事では、相続税対策に失敗するケースと、対策を講じる際に気を付けるべきポイ…続きを読む

令和５年度税制改正で贈与加算と相続時精算課税制度が大きく変わる

税金に関する法律は毎年改正されていますが、令和５年度税制改正で相続税の贈与加算と相続時精算課税制度の内容が大幅に変更されます。 本記事では、令和５年度税制改正で贈与加算と相続時精算課税制度が変更になったポイントと、相続税…続きを読む

相続税の納税猶予の特例の種類と適用要件・免除要件を解説

相続税が高額になる場合、納税猶予の特例を利用することで、申告時点での納税額を抑えることができます。 一定の要件を満たせば、納税が猶予された相続税が免除になる規定も存在しますので、今回は相続税の納税猶予の特例の種類と各制度…続きを読む

相続税の申告期限までに遺産分割が完了していない場合の対処法

亡くなった方が一定以上の財産を所有していた場合、 相続税の申告手続きが必要です。 遺産分割協議書を作成していなくても、 相続税の申告書を提出することはできます。 しかし、未分割の状態で申告するとなると、特例制度を適用でき…続きを読む